第八节 监事会报告
本年度公司监事会依照《公司法》和《公司章程》及《监事会议事规则》的有关规定，认真履行了股东大会赋予的各项职责，促进了公司经营管理活动的规范化。
一、监事会会议情况
本年度公司监事会共召开了四次会议，会议具体情况如下：
1、二届监事会第七次会议
二届监事会第七次会议于2004年4月17日在公司四楼会议室召开。会议一致通过了如下决议：
一、公司2003年度监事会工作报告；
二、公司2003年度财务决算报告；
三、公司2003年度利润分配预案；
四、公司2003年度年度报告及年度报告摘要；
五、关于会计政策及会计估计变更的说明。
会议决议公告刊登于2004年4月20日出版的《中国证券报》上。
2、二届监事会第八次会议
二届监事会第八次会议于2004年7月28日在公司四楼会议室召开。会议一致通过了公司2004年半年度报告及摘要。
会议决议公告刊登于2004年8月2日出版的《中国证券报》上。
3、2004年第一次临时监事会会议
2004年第一次临时监事会会议于2004年11月2日以通讯表决方式召开。会议审议通过了关于监事会换届选举的议案。
会议决议公告刊登于2004年11月3日出版的《中国证券报》上。
4、三届监事会第一次会议
三届监事会第一次会议于2004年12月4日在公司四楼会议室召开。审议通过了关于选举季振华先生为公司第三届监事会主席的议案。
会议决议公告刊登于2004年12月7日出版的《中国证券报》上。
二、监事会对公司有关事项的独立意见
（一）公司依法运作情况
本年度公司监事会根据国家法律法规和《上市公司治理准则》的要求，对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项，对股东大会决议执行情况，公司高级管理人员的执行职务情况以及公司管理制度等进行了监督。监事会认为：
2004年，公司董事会认真执行股东大会决议，严格遵守国家法律法规和公司章程规定，在股东大会授权和公司章程规定范围内行使职权，决策程序合法，公司内控制度健全，运作规范。
公司经理层认真执行董事会决议，在董事会授权和公司章程规定的范围内行使职权，科学管理。
董事、经理和其他高级管理人员能够做到诚信勤勉，认真履行职责，在执行公司职务时没有发现违反法律法规、《公司章程》或损害公司利益的行为。
（二）检查公司财务情况
公司监事会对公司2004年财务制度和财务状况进行了认真、细致的检查。监事会认为：公司财务、会计制度健全，财务管理规范。北京中兴宇会计师事务所有限责任公司出具的标准无保留意见的财务审计报告，客观公正、真实可靠的地反映了公司的财务状况和经营成果。
（三）公司前次募集资金使用情况
公司于2001年1月13日召开首届七次董事会审议了两项募集资金项目变更的议案，并经2001年2月18日召开的公司2001年第一次临时股东大会审议通过。其余项目按承诺实施，没有发生变更。
（四）公司在本年度没有收购、出售资产事宜。
（五）公司关联交易公平合理，没有损害本公司的利益，无内幕交易行为。
第九节 重要事项
一、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、本年度公司无收购或出售资产、吸收合并情况
三、本年度公司重大关联交易事项
经2001年12月8日召开的2001年第三次临时股东大会审议批准,公司于2001年10月27日与大庆龙化新实业总公司签署了《购销协议》。鉴于本公司有一名董事在龙化新公司任职，因此该交易已构成本公司的关联交易。本关联交易的标的为龙化新公司经营的粗碳五、粗碳九、乙腈废水等，由本公司买断龙化新公司的上述产品，每月为一个结算周期，按当期价格当月销售量结算，产品价格由双方共同协商，不高于同期市场价格。该项交易属于日常业务中持续进行的， 2004年该项交易总金额为20,651 万元，预计2005年该项交易总金额为20,600 万元。
本次交易属于公司正常的经营范围。本项关联交易遵循了商业原则，交易是公平、公正和公允的。与大庆龙化新实业总公司签订的原材料购销协议有利于公司获得长期、稳定的原材料供应。符合公司整体利益和全体股东利益。
四、重大合同及履行情况
1、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包本公司资产的事项。
2004年6月27日召开的2004年第一次临时股东大会审议并通过了关于将药业分公司全部固定资产、土地使用权及在建工程租赁给大庆医药有限责任公司的议案（详见刊登于2004年05月27日的《中国证券报》上大庆华科股份有限公司关于资产租赁事项公告）。
2、报告期内公司无重大担保事项。
3、报告期内公司无直接委托他人进行现金资产管理事项或委托贷款事项。
4、无其他重大合同。
五、报告期内公司及持股5%以上股东承诺事项
公司于2004年5月25日召开的2003年度股东大会审议并通过了2003年度利润分配方案，以2003年末的11500万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元（含税）。本方案已于2004年7月6日实施完毕。
六、公司2004年度继续聘任北京中兴宇会计师事务所有限责任公司为本公司审计机构，年度审计费30万元。该事务所已为本公司提供审计服务的连续年限为五年。
七、报告期内，公司、公司董事会及董事、高级管理人员在报告期内没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。
八、其他重大事项
报告期内公司高管人员发生了变动。在2004年4月17日召开的二届董事会第七次会议上聘任张好宽先生为公司总经理，隋祥波先生辞去副总经理职务。会议决议公告刊登于2004年5月26日出版的《中国证券报》上。
九、报告期内除本年度报告披露的信息外，公司无《证券法》第六十二条、《公开发行股票公司信息披露实施细则》第十七条规定的重大事项。
第十节 财务报告
一、审计报告
中兴宇审字（2005）第5060号
大庆华科股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的大庆华科股份有限公司（以下简称大庆华科）2004年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2004年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及2004年度现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表的编制是大庆华科管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允反映了大庆华科2004年12月31日的财务状况以及2004年度的经营成果和现金流量。
北京中兴宇会计师事务所 中国注册会计师 王 丽
有限责任公司 中国注册会计师 纪 杰
中国 . 北京 二○○五年四月十六日
二、会计报表
见附录。
三、会计报表附注
一、公司简介
大庆华科股份有限公司（以下简称“本公司”）是经黑龙江省体改委黑体改复字[1998]54号文件批准，由大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司、大庆龙化新实业总公司、大庆龙源石化股份有限公司、大庆高新技术产业开发区建设开发总公司、大庆高新技术产业开发区华滨化工有限公司共同发起设立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龙江省工商行政管理局领取了2300001101503号企业法人营业执照。本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]94号文件批准于2000年7月7日上网定价发行社会公众股3,000万股,股票代码：000985。本公司原名为“大庆华科（集团）股份有限公司”，2002年4月3日经黑龙江省工商行政管理局核准将公司名称变更为“大庆华科股份有限公司”。本公司经营范围为：生产销售石油化工产品乙腈、裂解碳五、裂解碳九、石油树脂、丙烯、聚丙烯、聚烯烃涂覆料、填充料、绝缘料、护套料、耐候料等；生产销售医药产品片剂、颗粒剂、硬胶囊、软胶囊及保健食品等；进出口业务。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则、《企业会计制度》。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，各项财产以历史成本为计价原则，如果发生减值，则计提相应的减值准备。
5、外币业务核算方法
外币经济业务按月初中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账，月末对货币性项目中外币余额按月末市场汇率进行调整，因汇率变动发生的差额，作为汇兑损益，计入当期损益;属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款发生的，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物确定标准
现金等价物指公司持有期限在三个月内、流动性强，易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资的计价
短期投资在取得时按照投资成本计价。投资成本是指公司取得短期投资时实际支付的价款（包括税金、手续费和相关费用）或者放弃非现金资产的账面价值等。实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息单独核算，不构成投资成本。
（2）短期投资收益确认方法
短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
（3）短期投资的期末计价及短期投资跌价准备
短期投资在期末时以单项投资为基础按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，确认为短期投资跌价准备。
8、坏账的确认标准及坏账损失的核算方法
（1）坏账的确认标准
确认坏账损失的标准为：有确凿证据表明该项应收款项（包括应收账款和其他应收款）不能收回或收回的可能性不大，如因债务人死亡或债务单位破产，资不抵债，现金流量严重不足，发生严重自然灾害导致停产而在短期内无法偿付债务，以及其他足以证明应收款项发生损失和应收款项逾期五年以上。
（2）坏账损失的核算方法
对坏账损失采用备抵法核算。根据公司以往的应收款项发生坏账的情况等经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况、以及其他相关信息，坏账准备的提取采用账龄分析法，计提比例如下：
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
9、存货核算方法和盘存制度
（1）存货的分类
本公司的存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品、在产品和发出商品。
（2）存货的计价、摊销和跌价准备
各种存货按取得时的实际成本计价，领用或发出原材料、产成品、库存商品采用加权平均法确定其实际成本核算。
包装物和低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
存货在期末时按成本与可变现净值孰低计量。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本部分，确认为存货跌价准备。
（3）存货的盘存制度
存货的管理按永续盘存制。公司至少于年末，对各种存货进行全面盘点，并根据盘点结果调整账面记录。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
本公司长期股权投资，按取得时的实际成本作为初始投资成本。
本公司投资占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽投资占20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；占被投资单位有表决权资本总额20%以上或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。
采用成本法核算时，除追加投资、将应分得的现金股利或利润转为投资或收回投资外，长期股权投资的账面价值一般应当保持不变。被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益。
采用权益法核算时，初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，按一定期限平均摊销计入损益；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，计入资本公积。股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；在采用权益法核算时，公司在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资企业的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，也应当根据具体情况调整投资的账面价值。
处置长期股权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（2）长期债权投资
长期债权投资在取得时，应按取得时的实际成本，作为初始投资成本。实际成本中包含的已到付息期但尚未领取的债权利息单独核算，不构成投资成本。
对长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算利息收入，确认为当期投资收益。
长期债券投资的初始投资成本减去未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销。摊销方法采用直线法。
处置长期债权投资时，按实际取得的价款与投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（3）长期投资减值准备
长期投资在期末时按照其账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况变化，导致其可收回金额低于投资的账面余额，按单项投资项目可收回金额低于账面余额的差额，确认为长期投资减值准备。
11、 固定资产和折旧核算方法
（1）固定资产标准
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产；不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
（2）固定资产计价
固定资产按取得时的实际成本作为入账价值，取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产取得时的成本根据具体情况分别确定：
A.购置的不需要经过建造过程即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等作为入账价值。
B.自行建造的固定资产，按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为入账价值。
C.投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
D.融资租入的固定资产，按租赁开始日的最低租赁付款额作为入账价值。
E.在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该资产达到预定可使用状态前发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的变价收入， 作为入账价值。
F.公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
G.以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
H.接受捐赠的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为入账价值。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
如受赠的系旧的固定资产，按照上述方法确认的价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
I.盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
J.经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
固定资产的入账价值中，还应当包括公司为取得固定资产而交纳的契税，耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
（3）固定资产折旧的分类及折旧方法
固定资产折旧根据固定资产原值扣除3%的残值及固定资产减值准备后考虑使用年限，采用直线法分类计算折旧，各类固定资产的年折旧率列示如下：
类 别 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 15----40 2.43%-----6.47%
通用设备 5----15 6.47%----19.40%
专用设备 8----14 6.93%----12.13%
运输设备 10 9.7%
（4）固定资产减值准备
固定资产在期末时按照账面净值与可收回金额孰低计量。如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面净值的，按单项固定资产可收回金额低于账面净值的差额，确认为固定资产减值准备。
12、在建工程核算方法
（1）在建工程的取得计价
在建工程按工程项目分项核算，按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程的支出包括直接材料、直接工资、直接机械费等；出包工程的支出包括应支付的工程价款等。设备安装工程还包括所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转所发生的净支出等。如有为在建工程而发生的专门借款，在建工程成本中还包括应当予以资本化的借款费用。
（2）在建工程结转固定资产时点
在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产，已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产折旧，待办理了竣工决算手续后再做调整。
（3）在建工程的期末计价和在建工程减值准备
在建工程在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果有证据表明在建工程已经发生了减值，导致可收回金额低于账面余额，确认为在建工程减值准备。
13、借款费用的资本化
（1）借款费用资本化的范围和确认条件
借款费用资本化的范围包括因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额以及因安排专门借款而发生的辅助费用。
当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化：
A、资产支出已经发生；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化。
（2）暂停资本化和停止资本化
如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化。
（3）资本化金额的确定
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折价或溢价摊销的资本化金额按如下公式计算： 每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率。
在应予资本化的每一个会计期间，利息和折旧或溢价摊销的资本化金额，不得超过当期专门借款实际发生的利息和折价或溢价的摊销金额。
在应予资本化的每一个会计期间，汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
A、购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。
B、投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。
C、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
D、以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为实际成本。
E、接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的,按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费,作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为实际成本；
同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值，作为实际成本。
F、开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研制与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益，并且在该无形资产获得成功并依法申请取得权利时，也不再将其资本化。
无形资产在确认后发生的支出，在发生时计入当期损益，不计入无形资产的成本。
（2）无形资产的摊销
无形资产的摊销采用平均年限法，自取得当月起在预计使用年限内平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
A、合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不应超过10年。
若预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益，则将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（3）无形资产的期末计价和无形资产减值准备
无形资产在期末时按照账面余额与可收回金额孰低计量。如果由于技术陈旧、被其他技术所代替、不再受法律保护等原因，导致其可收回金额低于其账面余额的，按单项无形资产可收回金额低于账面余额的差额，确认为无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用的摊销采用平均年限法，在费用项目的受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出，在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
除购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营的当月起一次性计入开始生产经营当月的损益。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、应付债券的计价及债券溢价或折价的摊销方法
公司应付债券，按照实际的发行价格计价；债券发行价格与债券面值的差额，作为债券溢价或折价。
应付债券的溢价或折价，在应付债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
17、预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
18、收入确认原则和方法
（1）销售商品收入
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，公司不再对商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
销售商品的收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用；销售折让在发生时直接冲减当期收入；已经确认收入的售出商品发生销售退回的，冲减退回当期的收入，但资产负债表日及以前售出的商品在资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间退回的，冲减报告年度的收入。
（2）提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在其交易的结果能够可靠估计的情况下（即劳务总收入和总成本能够可靠的计量，相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时），在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日对收入分别以下情况予以确认和计量：
①如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本;
②如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿,按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本,作为当期费用,确认的金额小于已经发生的劳务成本的差额,作为当期损失;
③如果已经发生的劳务成本全部不能得到补偿,按已经发生的劳务成本作为当期费用,不确认收入;
提供劳务的总收入,按公司与接受劳务方签订的合同或协议的金额确定。现金折扣应当在实际发生时作为当期费用。
（3）让渡资产使用权收入（包括利息收入和使用费收入）
在与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠的计量时确认收入。
利息按他人使用本公司现金的时间和适用利率计算确定；使用费按合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
如果建造合同的结果能够可靠地估计，根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即作为费用，不确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。
20、合并会计报表的编制方法
本公司按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定编制合并会计报表。
合并范围的确定原则：本公司将拥有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或者虽不足50%以上但对其具有实质性控制权的被投资单位纳入合并范围。
合并方法：以母公司和纳入合并范围的子公司的个别报表以及其他有关资料为依据，合并会计报表各项目数额，并对母公司与子公司、子公司相互之间的权益性投资与所有者权益、债权与债务、重要的内部交易予以抵销。对子公司与母公司不一致的会计政策，按母公司的会计政策对相关事项进行调整。
本公司与纳入合并范围的子公司均执行《企业会计制度》，其采用的会计政策与本公司一致。
三、税项
本公司适用的税种和税率如下：
增值税：石油液化气产品按销售收入的13%税率计算销项税，其它产品按销售收入的17%税率计算销项税，扣除经税务机关确认可以抵扣的进项税后缴纳增值税；
城建税：按应纳流转税税额的7%计缴；
教育费附加：按应纳流转税税额的3%计缴；
所得税：本公司已被认定为高新技术企业，并在国家级高新技术产业开发区内注册，按财政部<财税字（94）001号>文件的规定,经大庆高新技术产业开发区管委会<庆开管发[1999]29号>文件批复，所得税享受优惠，税率为15%；子公司均执行33%的所得税税率。本期本公司的分公司聚丙烯一厂、聚丙烯二厂利用生产尾气回收所生产的聚丙烯产品被黑龙江省经济贸易委员会认定为资源综合利用产品，根据大庆市地方税务局<2005（庆地）税字第001、002号通知>按资源综合利用减免规定，本期共减免所得税3,822,725.59元，本公司本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零。
四、控股子公司
（1）控股子公司
控股子公司名称 注册资金 投资额 所占权益比例 经营范围
大庆恒致电缆材料股份有限公司 4030万元 1900万元 47.15% 生产、销售聚烯烃电缆材料系列产品及相关产品
北京科巨利技术有限公司 100万元 55万元 55% 依法律、法规的规定自 主选择经营项目
营口经济技术开发区信德 100万元 51万元 51% 经销石油制品、化工产品等经贸有限公司
（2）合并范围及变化
上述子公司本期均纳入了本公司合并会计报表范围，本期合并范围同上期未发生变化。
五、公司会计报表主要项目注释（2004年12月31日 金额单位：人民币元）
合并资产负债表主要项目注释
注释1 货币资金
货币资金期末数比期初数减少45.72%的主要原因是本期支付欠付的工程款、设备款所致。
注释2 应收账款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额比期初余额数增加4,135,765.11 元,增幅42.82%，主要系本期增加大庆医药有限责任公司货款及租赁费所致（详见附注十一、其他重大事项）；
（3）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计9,899,500.97元，占应收账款余额比例为 71.76% ；
（4）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释3 其他应收款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额比期初余额增加5,770,387.98元，增幅1,386.21％，主要系本期增加大庆医药有限责任公司和黑龙江麦迪森制药有限公司专利权转让款所致（详见附注十一、其他重大事项）；
（3）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计6,023,639.08 元，占其他应收款余额比例为97.36%；
（4）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释4 预付账款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计9,885,237.44 元，占预付账款余额比例为96.92%；
（3）本账户期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
注释5 存货
本期因产品价格上涨，将以前年度提取的部分存货跌价准备本期冲回。
注释6 长期投资
（1）投资类别
（2）长期股权投资明细如下：
本公司原持有大庆医药有限责任公司25%的股权，该公司2003年进行增资，导致本公司持股比例下降至5.899%，加之该项投资仅占本公司资产总额的0.1%，即对本公司无重大影响，因而自2003年对该项投资的核算方法由权益法改为成本法。
注释7 固定资产原值、累计折旧及减值准备
（1）固定资产原值
（2）累计折旧
1) 截止2004年12月31日进行经营性租赁的固定资产原值为84,121,709.97 元、净值为 70,156,027.75元；
2）截止2004年12月31日无用于抵押和担保的固定资产；
3）截止2004年12月31日无融资租赁固定资产。
（3）固定资产减值准备
本期无新增固定资产减值。
注释 8 在建工程
1)本期较上期减少19,278,466.65 元，降幅 23.28%，主要系本期已达到预定可使用状态的部分工程项目转入固定资产所致；
2)本期发生额均无利息资本化。
注释9 无形资产
（1）无形资产明细
本期转出无形资产系将无形资产转让给大庆医药有限责任公司（附注十一、 其他重大事项）。
(2)无形资产减值准备
注释10 长期待摊费用
一次领用原材料系一次性加入设备装置中可持续使用三年的溶剂油。
注释11 应付账款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项。
注释12 预收账款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
注释13 应交税金
应交税金-所得税为负数的主要原因是2003年1－11月预交所得税1,124,399.60元，年末经税务机关批准减免2003年度所得税，预交的所得税用于抵减以后年度的所得税。本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三、税项)。
注释14 其他应付款
（1）账龄分析
（2）本账户期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项为:
股东单位 金 额 性质
大庆高新技术产业开发区高科技开发总公司 2,589,373.38元 土地租赁费
注释15 预计负债
详见附注八、或有事项
注释16 股 本
注释17 资本公积
注释18 盈余公积
注释19 未分配利润
根据公司于2004年5月25日召开的2003年度股东大会决议通过的2003年度利润分配方案，以2003年末总股本11,500万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.6元(含税),2004年6月22日共计支付人民币6,900,000.00元。
合并利润表主要项目注释
注释20 主营业务收入
1)2004年度收入较上期增加17.07%，主要因本年度化工产品市场销售形势好，使化工产品及电缆料产品的售价提高,销量增加所致；
2）2004年度制药产品收入比上期减少37.16％,主要原因是2004年7月将药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司,2004年度收入仅为2004年1-6月份的收入；
3)本公司前五名客户的营业收入总额为84,922,723.68 元，占公司本期全部营业收入的比例为11.86% 。
注释21 主营业务成本
1）本期主营业务成本较上期增加20.59%，主要原因为原材料价格上升和产销量增加所致；
2）本期制药产品的主营业务成本比上期下降47.84%，主要原因同主营业务收入。
注释22 主营业务税金及附加
注释23 其他业务利润
1）租赁项目损失金额较大的主要原因为2004年7月将药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司，2004年的租赁费为500,000元，而租赁资产提取的折旧费计入其他业务支出3,044,267.58元（详见附注十一、其他重大事项）；
2）加工费比上年同期增加56.83％，主要原因亦为2004年7月将药业分公司的资产租赁给大庆医药有限责任公司，故2004年7月－12月无加工费。
注释24 管理费用
本期管理费较上年同期减少7,223,036.63元，主要原因是本期冲回以前年度提取的各项减值准备净额3,274,400.69元，而上年同期提取各项减值准备净额2,216,125.26元。
注释25 财务费用
注释26 补贴收入
根据大庆高新技术产业开发区管委会的庆高新管发[2004]26号文件《关于印发〈大庆高新区2004年第二批技术创新基金预算计划〉的通知》本期收到的政府补贴款1,000,000元，另外，本期收到大庆市财政局纳税大户奖励金200,000元及其他补贴184,180.64元。
注释27 营业外收入
注释28 营业外支出
未决诉讼详见附注八、或有事项
注释29 所得税
本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三、税项)，上述所得税为本公司子公司-北京科巨利技术有限公司2004年度的所得税。
合并现金流量表主要项目注释
注释30 支付的其他与经营活动有关的现金
本期支付的其他与经营活动有关的现金主要为运输费5,931,970.17元、技术开发费1,376,710.90元、招待费1,375,469元、垫付黑龙江麦迪森制药有限公司专利技术款1,200,000元、产品出口手续费1,064,714.61元、办公费1,119,270.56元、包装费921,000元、销售佣金844,070.52元等项支出。
母公司会计报表主要项目注释
注释1 应收账款
（1）账龄分析
(2）本账户期末余额较期初余额增加6,264,698.67元，增幅54.20% ,主要是本期增加大庆医药有限责任公司货款及租赁费所致（详见附注十一、其他重大事项）；
（3）本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计15,983,517.85 元，占应收账款期末余额比例为89.68%；
（4）本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注释2 其他应收款
(1)账龄分析
(2)本账户期末余额比期初余额增加5,747,547.38元，增幅2,166.50％，主要系本期增加大庆医药有限责任公司和黑龙江麦迪森制药有限公司专利权转让款所致（详见附注十一、其他重大事项）；
(3) 本账户期末余额中欠款前五名单位金额合计6,012,839.08 元，占其他应收款期末余额比例为100%；
(4)本账户期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
注释3 长期投资
（1）投资类别
（2）长期股权投资具体明细如下：
A、长期股权投资（权益法）
B、长期股权投资（成本法）
注释4 主营业务收入
2004年度主营业务收入比2003年度增长15.23 %的原因系本年度化工产品市场销售形势好、售价提高、产销量增加所致。
注释5 主营业务成本
2004年度主营业务成本比2003年度增长18.08%的原因系原材料价格上升和产销量增加所致。
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
4、不存在控制关系的关联方
（二） 关联方交易事项
1、关联方交易的定价标准
本公司与关联方的交易均按照合同、市场价格进行交易。
2、采购货物
3、接受劳务
4、租赁
5、关联方应收应付款余额
6、销售货物、转让专利权、租赁资产
七、非经常性损益
非经常性损益系根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益(2004年修订)》计算，计算过程如下：
本期汇算清缴所得税时扣除减免所得税后的应纳所得税为零(详见附注三、税项),因而非经常性损益对所得税无影响。
八、或有事项
2003年湖北省应城市广达实业有限公司（以下简称“广达公司”）购本公司产品石油树脂，2004年广达公司以本公司产品质量存在问题，并且给广达公司造成经济损失为由，将本公司起诉至应城市人民法院，应城市人民法院以<(2004)应经-初字第19号民事判决书>判决本公司败诉，本公司不服上诉至湖北省孝感市中级人民法院，湖北省孝感市中级人民法院于2004年12月9日以<（2004）孝民终字第320号民事判决书>判决本公司败诉，赔偿广达公司经济损失910,283.14元，应城市人民法院于2005年1月6日下达了<（2005）应法执字第3号执行通知书>，本公司已向湖北省高级人民法院申请再审,但该法院尚未作出裁定终止本案执行或提起再审程序,本公司综合考虑了各项因素后,估计应承担的损失为600,000元,计入当期营业外支出。
九、承诺事项
本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重大事项
2004年6月27日，本公司2004年第一次临时股东大会审议通过了关于将药业分公司全部固定资产、土地使用权及在建工程租赁给大庆医药有限责任公司的议案,2004年7月初本公司办理了资产移交手续,本公司租赁固定资产的账面原值为84,121,709.97 元、净值70,156,027.75元，租赁期限为2004年7月1日—2019年6月30日，租金总额为9,200万元，租金数额逐年递增，其中,2004年租金为500,000元；同时将药业分公司的预付专利款5,232,000元、专利权、特许经营权等无形资产738,583.08元按账面价值转让给大庆医药有限责任公司及其子公司黑龙江麦迪森制药有限公司；存货4,205,035.13元按市场价格转让给大庆医药有限责任公司。
十二、财务报表的批准报出
本财务报表经本公司第三届董事会第二次会议于2005年4月16日批准报出。
第十一节 备查文件目录
1、 载有法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、 载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：万志强
大庆华科股份有限公司
2005年4月16日
附录：
资 产 负 债 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元
项目 注释 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金 1 13,131,945.23 12,658,147.17 24,192,309.05 23,562,062.49
短期投资
应收票据 156,000.00 156,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 2 12,115,605.27 16,635,276.02 8,361,880.46 10,705,388.54
其他应收款 3 5,843,591.27 5,712,197.13 371,016.42 251,255.15
预付账款 4 10,199,716.87 9,896,007.79 11,498,023.43 11,496,862.35
应收补贴款 25,464.28 25,464.28
存货 5 65,588,848.49 56,515,281.17 60,564,809.82 52,771,868.37
待摊费用 149,490.70 101,615.48 700,603.18 149,182.47
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 107,210,662.11 101,674,524.76 105,714,106.64 98,936,619.37
长期投资:
长期股权投资 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
长期债权投资
长期投资合计 6 617,196.01 10,172,641.87 617,196.01 11,493,424.31
固定资产:
固定资产原价 7 422,732,209.20 400,148,189.00 388,160,972.21 365,428,352.01
减：累计折旧 126,471,295.17 119,819,887.97 101,588,015.29 95,958,669.99
固定资产净值 296,260,914.03 280,328,301.03 286,572,956.92 269,469,682.02
减：固定资产减值准备 7 3,517,286.81 2,460,011.67 3,517,286.81 2,460,011.67
固定资产净额 292,743,627.22 277,868,289.36 283,055,670.11 267,009,670.35
工程物资 462,000.00 462,000.00 462,000.00 462,000.00
在建工程 8 63,527,108.99 63,527,108.99 82,805,575.64 82,805,575.64
固定资产清理
固定资产合计 356,732,736.21 341,857,398.35 366,323,245.75 350,277,245.99
无形资产及其他资产:
无形资产 9 3,727,062.83 492,499.85 5,209,813.19 1,461,735.01
长期待摊费用 10 306,819.61 306,819.61 1,239,168.85 1,239,168.85
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 4,033,882.44 799,319.46 6,448,982.04 2,700,903.86
递延税项:
递延税款借项
资产总计 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
资 产 负 债 表（续表）
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元
项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
流动负债:
短期借款
应付票据
应付账款 11 41,628,056.57 40,927,056.20 50,421,146.93 50,424,124.79
预收账款 12 7,730,800.45 4,595,646.12 10,822,161.34 7,234,714.24
应付工资 36,000.00
应付福利费 2,200,799.37 2,098,798.89 2,296,093.41 2,164,183.15
应付股利
应交税金 13 -2,404,356.40 -1,866,654.52 -1,490,012.17 -1,628,847.73
其他应交款 430.63 4,496.80
其他应付款 14 5,606,929.31 5,539,756.51 4,529,824.88 4,434,452.05
预提费用 15 6,666.71 6,666.71
预计负债 600,000.00 600,000.00
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 55,398,659.93 51,894,603.20 66,590,377.90 62,635,293.21
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 16 976,011.98 976,011.98
其他长期负债
长期负债合计 0.00 0.00 976,011.98 976,011.98
递延税项:
递延税款贷项
递延收入 17 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
负债合计 55,398,659.93 51,894,603.20 67,566,389.88 63,611,305.19
少数股东权益 10,333,524.13 11,807,374.94
所有者权益（或股东权益）:
实收资本（或股本） 18 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00 115,000,000.00
资本公积 19 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67 250,466,618.67
盈余公积 20 22,620,665.42 22,503,107.59 20,676,294.44 20,560,629.01
其中：法定公益金 11,306,361.89 11,251,553.79 10,334,176.40 10,280,314.51
未分配利润 21 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
其中：现金股利 6,900,000.00 6,900,000.00
所有者权益（或股东权益）合计 402,862,292.71 402,609,281.24 399,729,765.62 399,796,888.34 402,862,292.71
负债和所有者权益（或股东权益）总计 468,594,476.77 454,503,884.44 479,103,530.44 463,408,193.53 468,594,476.77
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
利润及利润分配表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年度 单位：人民币元
项目 注释 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 22 716,006,276.77 684,912,195.94 611,622,533.61 594,388,641.10
减：主营业务成本 23 675,442,345.86 644,893,534.76 560,121,736.95 546,160,067.95
主营业务税金及附加 24 1,255,249.54 1,226,308.33 1,223,689.02 1,119,138.29
二、主营业务利润（亏损以“-”号填列） 39,308,681.37 38,792,352.85 50,277,107.64 47,109,434.86
加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 25 -428,456.33 -426,214.19 -315,993.23 -284,690.29
减：营业费用 9,027,038.11 8,061,979.09 12,809,650.75 10,119,156.68
管理费用 21,467,605.27 19,525,376.65 28,690,641.90 25,404,912.72
财务费用 26 52,649.18 62,526.28 -39,035.28 -30,013.85
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,332,932.48 10,716,256.64 8,499,857.04 11,330,689.02
加：投资收益（损失以“-”号填列） 53,156.25 -1,267,626.19 -1,710,492.01
补贴收入 1,384,180.64 1,384,180.64 25,036.88 25,036.88
营业外收入 27 199,250.72 180,378.72 922,970.87 909,142.87
减：营业外支出 28 1,398,208.35 1,300,796.91 929,622.89 669,243.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 8,571,311.74 9,712,392.90 8,518,241.90 9,885,133.67
减：所得税 29 12,635.46 -121,335.84
减：少数股东损益 -1,473,850.81 -1,954,964.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,032,527.09 9,712,392.90 10,594,542.41 9,885,133.67
加：年初未分配利润 13,586,852.51 13,769,640.66 11,915,109.02 12,761,533.73
其他转入
六、可供分配的利润 23,619,379.60 23,482,033.56 22,509,651.43 22,646,667.40
减：提取法定盈余公积 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取法定公益金 972,185.49 971,239.29 1,011,399.46 988,513.37
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 21,675,008.62 21,539,554.98 20,486,852.51 20,669,640.66
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00 6,900,000.00
转作资本（或股本）的普通股股利
八、未分配利润 14,775,008.62 14,639,554.98 13,586,852.51 13,769,640.66
补充资料:
1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - -
2.自然灾害发生的损失 - - - -
3.会计政策变更增加（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
现 金 流 量 表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年1--12月 单位：人民币元
项目 注释 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 873,345,075.68 836,946,787.27
收到的税费返还 1,269,569.77 1,269,569.77
收到的其他与经营活动有关的现金 3,617,248.65 3,587,502.05
经营活动产生的现金流入小计 878,231,894.10 841,803,859.09
购买商品、接受劳务支付的现金 797,361,904.48 763,567,020.72
支付给职工以及为职工支付的现金 24,614,501.37 23,599,058.24
支付的各项税费 16,401,351.49 16,058,214.82
支付的其他与经营活动有关的现金 30 21,283,453.62 19,822,433.67
经营活动产生的现金流出小计 859,661,210.96 823,046,727.45
经营活动产生的现金流量净额 18,570,683.14 18,757,131.64
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 53,156.25 53,156.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 607,658.65 577,658.65
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流入小计 660,814.90 630,814.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 23,391,861.86 23,391,861.86
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动产生的现金流出小计 23,391,861.86 23,391,861.86
投资活动产生的现金流量净额 -22,731,046.96 -22,761,046.96
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金 31
筹资活动产生的现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 6,900,000.00 6,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流出小计 6,900,000.00 6,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -6,900,000.00 -6,900,000.00
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -11,060,363.82 -10,903,915.32
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
现金流量表（续表）
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年1--12月 单位：人民币元
项目 注释 本期
合并 母公司
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润 10,032,527.09 9,712,392.90
加：少数股东损益 -1,473,850.81
加：计提的资产减值准备 -3,196,294.25 -3,014,030.46
固定资产折旧 25,326,706.00 24,282,131.20
无形资产摊销 744,167.28 230,652.08
长期待摊费用摊销 456,853.08 456,853.08
待摊费用减少（减：增加） 551,112.48 47,566.99
预提费用增加（减：减少） -6,666.71 -6,666.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 579,388.13 483,301.03
固定资产报废损失 4,595.88 4,595.88
财务费用
投资损失（减：收益）
递延税款贷项（减：借项） -53,155.95 1,267,626.49
存货的减少（减：增加）
经营性应收项目的减少（减：增加） -977,828.03 -56,264.84
经营性应付项目的增加（减：减少） -9,851,778.48 -9,122,540.32
其他 -3,565,092.57 -5,528,485.68
少数股东本期收益
经营活动产生的现金流量净额 18,570,683.14 18,757,131.64
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金的期末余额 13,131,945.23 12,658,147.17
减：现金的期初余额 24,192,309.05 23,562,062.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,060,363.82 -10,903,915.32
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
资产减值准备明细表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年1--12月 单位：人民币元
项目 行次 年初 本年 本年 年末
余额 增加数 减少数 余额
一、坏账准备合计 1 1,342,607.28 791,491.88 111,638.45 2,022,460.71
其中：应收帐款 2 1,297,352.15 485,901.95 103,861.65 1,679,392.45
他应收款 3 45,255.13 305,589.93 7,776.80 343,068.26
二、短期投资跌价准备合计 4
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 4,153,018.69 31,695.44 3,959,544.03 225,170.10
其中：库存商品 8 3,936,098.81 31,695.44 3,933,138.50 34,655.75
原材料 190,514.35 - 190,514.35
在产品 26,405.53 26,405.53 -
发出商品 9
四、长期投资减值准备合计 10
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12 -
五、固定资产减值准备合计 13 3,517,286.81 3,517,286.81
其中：房屋、建筑物 14
机器设备 15 3,517,286.81 - 3,517,286.81
六、无形资产减值准备合计 16 528,000.00 - 528,000.00
其中：专利权 17 528,000.00 528,000.00
商标权 18
七、在建工程减值准备合计 19
八、委托贷款减值准备合计 20
九、总计 21 9,540,912.78 823,187.32 4,071,182.48 6,292,917.62
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
股东权益变动表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年1-12月 单位：人民币元
项 目 本年数 上年数
一、实收资本（或股本）：
年初余额 115,000,000.00 115,000,000.00
本年增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增资本（或股本）
本年减少数
年末余额 115,000,000.00 115,000,000.00
二、资本公积：
年初余额 250,466,618.67 250,281,995.67
本年增加数
其中：资本（或股本）溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
其他资本公积
本年减少数
其中：转增资本（或股本）
年末余额 250,466,618.67 250,466,618.67
三、法定和任意盈余公积
年初余额 10,342,118.04 9,330,718.58
本年增加数 972,185.49 1,011,399.46
其中：从净利润中提取数 972,185.49 1,011,399.46
其中：法定盈余公积 972,185.49 1,011,399.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本年减少数
其中：弥补亏损
转赠资本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 11,314,303.53 10,342,118.04
其中：法定盈余公积 11,314,303.53 10,342,118.04
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 10,334,176.40 9,322,776.94
本年增加数 972,185.49 1,011,399.46
其中：从净利润中提取数 972,185.49 1,011,399.46
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 11,306,361.89 9,322,776.94
五、未分配利润
年初未分配利润 13,586852.51 11,915,109.02
本年净利润（净亏损以‘-’号填列 10,032,527.09 10,584,542.41
本年利润分配 8,844,370.98 8,922,798.92
年末未分配利润（未弥补亏损以‘-’号填列） 14,775,008.62 13,586,852.51
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
应交增值税明细表
编制单位：大庆华科股份有限公司 2004年12月31日 单位：人民币元
项 目 行次 本年累计数
一、应交增值税： 1
1.年初未抵扣数(以“-”号填列) 2 -530,278.82
2.销项税额 3 126,060,291.44
出口退税 4 757,062.38
进项税额转出 5 622,510.60
转出多交增值税 6 -
3.进项税额 7 115,741,276.34
已交税金 8 224,245.04
减免税款 9
出口抵减内销产品应纳税额 10
转出未交增值税 11 12,283,633.45
4.期末未抵扣数(以“-”填列） 12 -1,339,569.23
二、未交增值税： 13 -
1.年初未交数(多交数已“-”填列) 14 62,934.90
2.本期转入数(多交数已“-”填列) 15 12,283,633.45
3.本期已交数 16 12,353,754.87
4.期末未交数(多交数已“-”填列) 17 -7,186.52
单位负责人：万志强 财务负责人：刘 斌 会计主管：杨露清
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